Оформление налогового вычета по ипотеке – дело хлопотное, волнующее многих

Налоговый вычет по ипотеке – законное право каждого работающего гражданина на возвращение части средств, которые были им затрачены при приобретении недвижимости. Собственник комнаты, квартиры, дома, имеет право возместить часть налога, ранее заплаченного в размере 13% по НДФЛ.

На его получение имеют право индивидуальные предприниматели, лица - нерезиденты, платящие государству подоходный налог с заработка.

Согласно нашему законодательству, предоставляется возможность получить вычет как по кредиту, так и по процентам, которые выплачены банку за использование его средств.

Налоговый вычет по ипотеке

Ипотека – целевой кредит, выделенные средства должны быть использованы на покупку жилья, его строительство. Договор с банком должен быть только ипотечным, а не потребительским.

В настоящее время имеется два разных решения. До 2014 года действуют одни правила, а после – другие. Попробуем осветить все необходимые подробности вопроса для обоих случаев, затронув основные важные аспекты.

Основные положения расчета вычета

На его сумму оказывают влияние:

  • стоимость приобретенного жилья, расходы при строительстве;
  • сумма налога, выплаченная работодателем в бюджет государства.

Учитываются так же следующие факторы:

  • сумма вычета не должна превышать 13% стоимости жилья;
  • сумма вычета должна быть меньше, чем сумма налога, который уплачен собственником за год;
  • время приобретения недвижимости. При приобретении жилья до 2014 года, вычет выплачивается в размере лимита - не более 2 миллионов рублей. Выплаченные по ипотеке проценты возвращаются полностью. При этом собственник законным правом может пользоваться один раз.

При покупке жилья после 2014 года, выплачивается — не более 3 миллионов рублей. Право вычета предоставляется многократно, но без учета процентов и не более 2 миллионов рублей.

Кому полагается вычет

Вычет полагается :

  • собственникам, которые впервые подают заявку на получение вычета;
  • собственникам, которые брали возврат не ранее 2014 года, могут повторно подать документы, если сумма возврата не превысила лимит;
  • ипотечная недвижимость куплена за счет доходов, с которых ранее был уплачен НДФЛ;

Кто не получает вычет:

  • неработающие пенсионеры и другие лица, которые не платили НДФЛ;
  • бизнесмены на льготном налоговом режиме;
  • лица, имеющие задолженность перед ФНС;
  • если уже была получена компенсация или лимит уже исчерпан.

Кому полагается вычет

Документы для оформления

Оформлять документы необходимо ответственно, согласно требованиям законодательства. Любая неточность, небрежность при заполнении бланков определенной формы, не позволит получить вычет. Основным документом является налоговая декларация (форма 3-НДФЛ).

Список документов, который должен быть представлен в ИФНС:

  • заявление на вычет;
  • копия паспорта собственника жилья;
  • справка для подтверждения выплаченных налогов по НДФЛ;
  • копии договора на получение ипотеки и купли-продажи;
  • справки об оплате за жилье для подтверждения, кто именно платит за жилье;
  • свидетельство Росреестра, подтверждающее право собственности;
  • справку банка с указанием выплаченных процентов за год;
  • свидетельство о рождении ребенка при получении родителями вычета за ребенка;

За ребенком остается право. Он может им воспользоваться для приобретения собственного жилья.

Последовательность оформления

Получение возврата можно оформить двумя способами: получать его в ИНФС или по месту работы. При получении у работодателя, возврат – доплата к ежемесячной заработной плате.

Для оформления необходимо следующее:

  • собрать необходимые документы;
  • передать в налоговую службу лично, направить почтой. Срок принятия решения не более месяца. При положительном решении, в течение месяца средства перечисляются на личный счет собственника жилья.

В случае оформления возмещения работодателем, специалистов налоговой службы выдают уведомление о выплате налогового вычета. Полученное уведомление и заявление с просьбой выплачивать вычет передается работодателю.

Работодатель будет производить выплату до полного погашения налогового вычета.

Важно: вычет работодатель начинает выплачивать сразу же после проведения регистрации жилья, а налоговая инспекция - после окончания календарного года.

Последовательность оформления

Расчет налогового вычета

При расчете выплаты по кредиту, учитываются расходы: на покупку стройматериалов, оплата работы строителей, подключение к различным коммуникациям, которые необходимы для жизнеобеспечения.

При учете расходов по оплате процентов, учитываются только расходы, которые фактически были осуществлены в расчетном году.

Учтите, что расчет возврата НДФЛ производится согласно правилам, действующим на момент покупки недвижимости. Срок подачи заявления влияния на принятие решения о выдаче налогового вычета не оказывает.

Налоговый вычет в настоящее время

Его можно получить в следующих случаях:

  • регистрация нового жилья, прием – передача жилья проведены до 1 января 2017 года;
  • учет доходов осуществляется по итогам прошедших трех лет (для пенсионеров – четырех лет);

Недвижимость может быть приобретена ранее, но только не в 2017 году.

Вычет за три года (а для пенсионеров за 4 года) можно получить в случаях:

  • с года регистрации объекта недвижимости прошло менее 3-х лет.

В состав суммы выплаты входит:

  • 13% стоимости жилья, его доли - не более 260 000 рублей.

При приобретении собственности обеими супругами, они могут получить по 260000 рублей;

  • вычет по процентам лимитирован – 390000 рублей.

Заключение

Ипотека – большая переплата, выдается на очень длительный срок. Государство хочет помочь решить основную задачу многих – получить собственное жилье. Несмотря на большую переплату, ипотека становится все популярнее. Каждому надо знать свои права и использовать их с целью экономии средств, для улучшения своих условий проживания. Мы постарались выяснить, что нужно знать, учитывать при самостоятельном расчете полагающегося возмещения. Это важно понимать, чтобы правильно составить заявление на компенсацию.

Рассмотрели способы получения возмещения. Надеемся, что вы воспользуетесь своим правом, которое дает наше законодательство, приведенная информация вам пригодится.