Налоговая льгота — преимущество, предоставляемое государством либо местным самоуправлением определённой категории налогоплательщиков, ставящее их в более выгодное положение в сравнении с остальными налогоплательщиками.
Получать налоговые льготы может любой законопослушный гражданин, отчисляющий подоходный налог. Возврат заветных 13% от зарплаты можно осуществлять каждый год абсолютно легально, подав заявление в налоговую службу и указав все свои расходы, подлежащие вычету, такие как расходы на обучение, лечение, приобретение жилья.
Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку поможет Вам на законном основании вернуть до 390 000 рублей на каждого владельца собственности.
Если Вы приобрели в собственность любую пригодную для жилья недвижимость (такую как квартира, комната, коттедж, доля в квартире и т.д.) и являетесь работающим гражданином, исправно отчисляющим дань в казну, то Вы имеете полное право на получение имущественного вычета из бюджетных закромов государства Российского.
До 2014 года такой вычет можно было получить только один раз и на сумму 1 млн. рублей. Например, если бы Вы тогда потратили на покупку жилья 720 000 рублей, то смогли бы получить возврат в сумме 720 000*13%=93 600 рублей, а оставшаяся до миллиона сумма осталась бы для Вас недосягаемой.
В 2014 году в наше законодательство были внесены большие изменения. Сумма для вычета возросла до двух миллионов рублей, а получать вычет можно несколько раз за разное жилье, пока Вы не выберете все 260 000 рублей, полагающихся Вам. При этом, если квартира куплена супругами, то право на вычет имеет каждый супруг.
Молодожены приобрели в совместную собственность квартиру по ипотечному займу за 3 200 000 рублей и решили получить Имущественный вычет. Какую сумму они смогут вернуть? Каждый обладает равной долей приобретенного имущества. Муж подает на вычет возврата со своей доли: 1,6 млн. руб.*13%= 208 000 рублей. То же самое делает жена. Итого вместе они получают 416 000 рублей и делают прекрасный ремонт в детской. Или, обладая умом и сообразительностью, они кладут всю сумму в надёжный банк под 12% годовых, забывают о них на несколько лет, а когда сумма остатка по ипотеке сравняется с суммой накопленной на счете, разом перекроют займ.
Стоит помнить о том, что вычет Вы сможете получить только если недвижимость пригодна для жилья. Если дом строится или по каким-то причинам его ввод в эксплуатацию затягивается, то Вы не сможете оформить возврат средств, пока не получите право собственности.
Жилье можно оформить на ребёнка, а право на налоговый вычет за него может получить любой из родителей. Когда ребёнок достигнет 18-летия, он сохраняет за собой право на получение самостоятельного вычета на покупку жилья.
После того, как Вы разобрались с единовременным имущественным вычетом из государственной казны, Вы можете оформить возврат денежных средств с уплачиваемых процентов по ипотеке. Пока Вы не получите имущественный вычет, Вам не оформят вычет по ипотечным процентам – об этом стоит знать заранее.
Общая сумма процентов, подлежащая вычету не может превышать 3 млн. рублей. Причем существует два варианта возврата этих денег:
Для подачи заявления на получение компенсации за уплаченные банку проценты по ипотеке необходимо собрать следующий пакет:
Все документы нужно отнести в отделение федеральной налоговой службы по месту жительства.
Чтобы увеличить свою зарплату на сумму удерживаемого из неё подоходного налога Вам понадобится следующий пакет документов:
Все перечисленные документы каждый год для получения вычета. Если Вы решите поменять место работы, то на последнем сможете оформить компенсацию только со следующего календарного года.
Рассмотрим простой пример получения компенсации по ипотеке при единоличной покупке жилья:
Господин Василий Иванович купил в 2016 году трёхкомнатную квартиру в Екатеринбурге за 6 000 000 рублей, половина из которых была оплачена в счет ипотечного договора на 15 лет. Проценты по кредиту составляют 1 500 000 рублей. Годовой доход Васи составляет 800 000 рублей. Основной долг превышает предельно-допустимую сумму для получения вычета, так что в расчет пойдут максимальные 2 миллиона рублей. Сумма возврата составит:
За год Василий Иванович отчислит в казну 800 000 * 13% = 104 000 рублей.
Годовая сумма подоходного налога не покрывает единоразовый налоговый вычет, поэтому в 2017 году Вася получит компенсацию в размере 104 000 рублей. Остальные 156 000 переносятся на 2018 год и, если доход Васи не увеличится, то на 2019 год у него останется 52 000 рублей компенсации.
Вычет по ипотечным процентам в размере 195 000 рублей Василий сможет получать в течение 15 лет, то есть на протяжении всего срока действия ипотечного займа по мере выплаты процентов банку.
Есть категории граждан, не имеющие права на получение государственных льгот при покупке жилья. К ним относятся:
Также Вам могут отказать в компенсации, если Вы предоставили в ИФНС недостоверные данные или не все документы для её оформления. Если такое случилось, то сможете обратиться за возвратом после исправления данных или предоставления нужных бумаг.
Никаких других отказов от возврата процентов быть не может. Эти основания будут незаконны и их можно обжаловать в суде или вышестоящих налоговых органах.