Как вернуть налог с ипотечных процентов

Возврат налога с процентов по ипотеке в виде 13% стоимости купленной недвижимости - это законное право каждого гражданина, которым он может воспользоваться один раз в жизни. Данное право призвано стимулировать у россиян стремление приобретать частную собственность и благодаря тому, что возвращаемые суммы, как правило, весьма значительны, оно пользуется большой популярностью.

Налоговый вычет могут получить лишь граждане, работающие по трудовому договору и регулярно уплачивающие государству налоги, а безработным, к сожалению, получить возврат гораздо труднее. Закон о налоговом вычете сформулирован в 220-ой статье Налогового Кодекса РФ, но за последнее время в нем было сделано много поправок, поэтому смотреть надо самую новую редакцию.

Процедура получения вычета довольно сложна и длится довольно долго, поэтому к ней нужно подходить с терпением.

Возврат налога с процентов по ипотеке

Сколько раз можно возвращать налог на недвижимость

До 2014-го года можно было делать только один вычет на недвижимость за всю жизнь, но сейчас их количество не ограничено, однако возвращать налоги с нескольких покупок можно лишь до тех пор, пока их общая сумма не превысит максимально разрешенной. Это может быть выгодно, если человек совершает, скажем, несколько мелких покупок, стоимость которых не превышает одного-двух миллионов рублей. Пользоваться данным правом можно в любое время, так как промежуток между двумя последующими вычетами не ограничен.

Сколько людей могут оформить вычет на один объект недвижимости

Если квартира или дом приобретается несколькими покупателями, каждый из них имеет право на собственный возврат налога в полном объеме. Но при этом они должны состоять в родстве и быть либо мужем и женой, либо братьями или сестрами, либо родителями и детьми, что обязательно требуется подтверждать документально.

"Двойной" налоговый вычет - очень выгодное предприятие, поскольку он возвращает в семейный бюджет в два раза больше денег, чем одинарный. Для среднего дома, взятого в ипотеку, например, семейная пара может вернуть один миллион триста тысяч рублей.

Сколько денег можно вернуть

Стоимость квартиры, купленной в ипотеку, складывается из двух частей: непосредственно из суммы, которая была взята в долг и из процентов, "накрученных" банком. Каждая из этих операций является видом экономической сделки и потому облагается подоходным налогом величиной в 13%.

Государство предоставляет гражданам возможность вернуть эти деньги, но устанавливает для них верхний предел: возврат может быть осуществлен не более чем с 2 000 000 рублей с суммы покупки и не более чем с 3 000 000 от процентов. Таким образом получить назад можно 260000 рублей налога на покупку и 390000 рублей в виде налога на ипотечные проценты. То есть если стоимость жилья вместе с ипотекой составляет, к примеру, 10 миллионов и 13% от нее - это миллион триста тысяч, вернуть все равно можно не более 650 тысяч рублей.

Сколько денег можно вернуть

Примеры:

  1. Гражданин А взял в кредит 5 миллионов рублей, а отдать должен 8. Из этих денег он имеет право вернуть себе 260 тысяч от 5 миллионов и 390 тысяч от 3 миллионов, отданных банку в виде процентов. Таким образом общая сумма возвращенных средств составит 650 тысяч рублей.
  2. Гражданин В купил дом на свои деньги, не прибегая к банковским займам. Он имеет право получить назад 13% от его стоимости, но не более 260 тысяч рублей.
  3. Семейная пара А и Б взяли в ипотеку 10 миллионов рублей на двоих и должны отдать 16 миллионов. Каждый из них может вернуть по 650 тысяч рублей, что в общей сложности составляет 1300000 рублей.

Из чего складывается имущественный налоговый вычет

Возвращая налог от покупки квартиры, государство идет на хитрость - оно отдает вам не сами ваши деньги, которые вы заплатили налоговой инспекции, а налоговые отчисления, переданные вашим работодателем в госбюджет за время, когда вы работали по трудовому кодексу. Иначе говоря, вам просто позволено какое-то время не платить налоги, пока не наберется нужная сумма, но делается это не напрямую, а как говорится "путем чесания левого уха правой рукой через затылок". Это в общем, а в частности, разрешается освобождать граждан от налога не только на работе, но также и при любых товарно-денежных операциях, влекущих извлечение прибыли. К примеру, такой операцией может быть продажа дома, взятого в ипотеку, если только он пробыл в собственности не более 3-х лет.

Также данная привилегия действует и для индивидуальных предпринимателей, деятельность которых узаконена.

В какой форме возвращается налог

Налоговая инспекция предоставляет деньги двумя способами: в виде ежемесячной прибавки к зарплате и ежегодных выплат.

Вычет через работодателя

В первом случае к каждой получаемой заработной плате работодатель будет прибавлять небольшую сумму до тех пор, пока в общей сложности не накопится 650 000 рублей. При этом сумма ежемесячных начислений будет зависеть от того, сколько налогов заплатил гражданин за предыдущий год, а получить их можно только спустя 12 месяцев после того, как был заключен кредитный договор. На примере это будет выглядеть так: для средней зарплаты по стране в 45000, 13% - это почти 6000 рублей, что за год получается в 11 раз больше, то есть 66 000. Эти деньги разбиваются на 12 частей, и их вы будете получать от работодателя каждый месяц спустя год на протяжении почти 10-ти лет, пока сумма выплат не покроет величины налогового вычета. Однако размер прибавки к зарплате можно увеличить, если повысится ваш ежемесячный доход и как следствие, налоговые отчисления. Таким образом величина вычитаемой суммы за каждый следующий год зависит от года предыдущего.

В какой форме возвращается налог

Данный метод имеет свои преимущества и недостатки. Так, он может быть выгоден для тех, кто не собирается производить перерасчет ипотеки, а хочет тратить вычитаемые средства на свои регулярные потребности. Минус в том, что если вы захотите пустить эти деньги на частично-досрочное погашение долга, вам придется откладывать их довольно долгое время.

Вычет через налоговую

При втором способе в конце каждого года налоговая инспекция будет переводить на ваш счет сразу всю сумму за 11 рабочих месяцев и один отпуск. При этом размер начислений и в первом и во втором случае будет совершенно одинаков, разница лишь в том, что вам не придется самостоятельно откладывать с каждой зарплаты часть вычета на свои нужды. По желанию гражданина средства могут быть переданы ему не через год, а через два или три года, соответственно, в двойном или тройном размере. Этим методом обычно пользуются те, кто собираются использовать имущественный вычет для досрочного погашения ипотеки.

Как получить возврат по ипотечным процентам безработному

По закону граждане могут получать налоговый вычет только тогда, когда у них есть какой-нибудь облагаемый налогом доход и делать это можно в течение неограниченного срока после погашения кредита. Для безработного, доходом может быть продажа квартиры или, например, машины. Если в таком случае купить в кредит дом, а потом продать дорогой автомобиль, то ФНС вернет безработному 13% от вырученных с его продажи средств.

Также, если временно неработающий устроится на работу, он сможет сделать возврат на общих условиях.

Порядок получения вычета

Сумму возврата, состоящую из двух частей, можно получить только по очереди - сначала налог с покупки в размере 260 тысяч, а затем 390 тысяч с ипотечных процентов. Алгоритм его получения довольно прост: нужно только собрать все документы, заверить их у нотариуса и подать заявление в приемное отделение ФНС, где его будут рассматривать на протяжении 3-х месяцев.

Необходимые документы

В налоговую инспекцию подаются следующие бумаги:

  • Справка о налоговых поступлениях под названием 2-НДФЛ, которую нужно брать у работодателя, а если их было несколько, необходимо обращаться к каждому;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Правоустанавливающий документ на квартиру, в данном случае - договор купли/продажи;
  • Реквизиты банковского счета на который будут перечисляться деньги;
  • Свидетельство о госрегистрации в виде выписки из росреестра;
  • Платежные документы, подтверждающие факт оплаты объекта недвижимости;
  • Кредитный договор с банком;
  • Справка из банка о внесении регулярных платежей

Все эти бумаги должны быть в обязательном порядке заверены нотариусом, причем за ваш счет.

В случае, если собственность приобретается супругами, необходимо приложить еще заявление о распределении долей и свидетельство о браке.